¿Alguna vez te han ofrecido un sueldo de S/ 3,000 y al recibir tu primera planilla descubres que solo te depositaron S/ 2,600? Esta es la confusión más común entre trabajadores peruanos: la diferencia entre sueldo bruto y neto.
No estás solo. Miles de trabajadores firman contratos sin entender cuánto realmente recibirán. En esta guía completa 2026 te explicamos paso a paso qué descuentos aplican a tu sueldo, cuánto te quedará en mano y cómo calcularlo tú mismo.
Además, al final encontrarás nuestra 👉 calculadora de sueldo neto para que obtengas una estimación de tus montos en segundos. Los resultados son referenciales y pueden variar según tu situación particular.
Resumen: Diferencia Bruto vs Neto
| Concepto | Sueldo Bruto | Sueldo Neto |
|---|---|---|
| Definición | Monto total antes de descuentos | Lo que recibes en mano |
| Descuentos | Ninguno | AFP/ONP, Impuesto a la Renta |
| AFP (aprox.) | - | ~11.37% (saldo) o ~12.84%-13.06% (flujo) |
| ONP | - | -13% |
| IR 5ta (si aplica) | - | Variable según sueldo |
| Ejemplo S/ 3,000 | S/ 3,000 | ~S/ 2,614 - S/ 2,659 |
💡 Regla simple: Tu sueldo neto siempre será menor que el bruto. La diferencia son los descuentos legales obligatorios.
¿Qué es el Sueldo Bruto?
El sueldo bruto es el monto total que ganas antes de cualquier descuento. Es la cifra que normalmente aparece en tu contrato de trabajo o en la oferta laboral.
¿Qué incluye el sueldo bruto?
- Tu remuneración básica mensual fija
- Asignaciones regulares (bonificación por función, asignación familiar si aplica)
- No incluye beneficios variables como gratificaciones, bonos o horas extras
Ejemplo claro: Si tu contrato dice “Remuneración: S/ 3,500 mensuales”, ese es tu sueldo bruto. Este monto será la base para los descuentos, por lo que tu sueldo neto probablemente será menor.
¿Qué es el Sueldo Neto?
El sueldo neto (también llamado “sueldo líquido” o “en mano”) es el monto que realmente recibes después de todos los descuentos obligatorios.
Es la cifra que aparece en tu constancia de depósito y lo que puedes disponer para tus gastos.
Descuentos obligatorios que transforman bruto en neto:
- AFP o ONP (sistema de pensiones)
- Impuesto a la Renta (si ganas más del límite)
- Otros descuentos (adelantos, préstamos, seguros voluntarios - opcionales)
Dato importante: EsSalud (9%) no te descuenta. Lo paga tu empleador.
📘 ¿Quieres saber cómo se ve esto en tu boleta? Aprende a leer tu boleta de pago y verificar que los descuentos estén correctos.
¿Cuánto Me Descuentan del Sueldo en Perú? [Desglose 2026]
Aquí tienes la tabla maestra con todos los descuentos legales vigentes para 2026:
| Concepto | Porcentaje | ¿Quién lo paga? | Nota |
|---|---|---|---|
| AFP (comisión sobre saldo) | ~11.37% | Trabajador | 10% aporte + 1.37% seguro. La comisión sobre saldo no se descuenta del sueldo mensual. |
| AFP (comisión sobre flujo) | ~12.84% - 13.06% | Trabajador | 10% aporte + comisión flujo + 1.37% seguro. Solo si aún no migraste a saldo. |
| ONP | 13% | Trabajador | Si no estás en AFP |
| EsSalud | 9% | Empleador | No descuenta al trabajador |
| IR 5ta | 8% - 30% | Trabajador | Solo si ganas > S/ 2,750/mes |
| SCTR | ~1.5% | Empleador | Seguro complementario |
Base Legal 2026:
- UIT 2026: S/ 5,500 (D.S. N° 301-2025-EF, 17/12/2025)
- RMV 2026: S/ 1,130
- Sistema Previsional: Ley N° 32123 y D.S. 189-2025-EF
- Impuesto a la Renta: TUO D.S. 179-2004-EF y modificatorias
- EsSalud: Ley N° 26790
Descuentos AFP vs ONP: Comparativa Completa
¿Estás en AFP o ONP? Aquí la diferencia en tus descuentos mensuales:
AFPs - Tasas de descuento 2026 (comisión sobre flujo):
Nota importante: La gran mayoría de afiliados (más del 80%) ya migró a comisión sobre saldo, donde el descuento mensual es solo 11.37% (10% aporte + 1.37% seguro). La comisión sobre saldo se aplica sobre el fondo acumulado, no sobre el sueldo mensual. Los valores de esta tabla solo aplican si aún estás en comisión sobre flujo.
| AFP | Aporte Obligatorio | Comisión flujo | Seguro | Total Flujo |
|---|---|---|---|---|
| Habitat | 10% | 1.47% | 1.37% | 12.84% |
| Integra | 10% | 1.55% | 1.37% | 12.92% |
| Prima | 10% | 1.60% | 1.37% | 12.97% |
| Profuturo | 10% | 1.69% | 1.37% | 13.06% |
AFPs - Comisión sobre saldo (más común):
| AFP | Aporte | Seguro | Descuento mensual | Comisión saldo anual |
|---|---|---|---|---|
| Todas las AFP | 10% | 1.37% | 11.37% | 0.68% - 1.25% sobre fondo |
ONP - Tasa fija 2026:
| Sistema | Aporte | Comisión | Total Descuento |
|---|---|---|---|
| ONP | 13% | 0% | 13% |
Análisis rápido:
- Menor descuento mensual: AFP con comisión sobre saldo (11.37%) — aplica para la mayoría
- Mayor descuento: ONP (13%)
- Diferencia mensual en sueldo de S/ 3,000 (saldo vs ONP): ONP te descuenta aproximadamente S/ 48.90 más
- Diferencia mensual en sueldo de S/ 3,000 (flujo Habitat vs ONP): ONP te descuenta aproximadamente S/ 4.80 más
📌 Nota: Aunque ONP descuenta más, ofrece pensión vitalicia garantizada por el Estado. Las AFP son fondos privados con rentabilidad variable.
Impuesto a la Renta de Quinta Categoría 2026
El Impuesto a la Renta de Quinta Categoría aplica solo si ganas más del límite establecido para 2026.
¿Debes pagar IR?
| Condición | Monto 2026 |
|---|---|
| Límite anual | 7 UIT = S/ 38,500 |
| Límite mensual | S/ 2,750 |
| Si ganas menos | No pagas IR |
| Si ganas más | Aplicas el impuesto progresivo |
Tramos del Impuesto a la Renta 2026 (UIT = S/ 5,500):
| Tramo | Rango (UIT) | Rango Anual (S/) | Tasa | Paga |
|---|---|---|---|---|
| 1 | Hasta 5 UIT | Hasta S/ 27,500 | 8% | Exceso sobre 7 UIT |
| 2 | 5 a 20 UIT | S/ 27,500 - S/ 110,000 | 14% | Exceso sobre 5 UIT |
| 3 | 20 a 35 UIT | S/ 110,000 - S/ 192,500 | 17% | Exceso sobre 20 UIT |
| 4 | 35 a 45 UIT | S/ 192,500 - S/ 247,500 | 20% | Exceso sobre 35 UIT |
| 5 | Más de 45 UIT | Más de S/ 247,500 | 30% | Exceso sobre 45 UIT |
Ejemplo de cálculo IR:
Si ganas S/ 5,000 mensuales (S/ 60,000 anuales):
- 7 UIT exentos: S/ 38,500 (no pagan)
- Base imponible: S/ 60,000 - S/ 38,500 = S/ 21,500
- Tramo 1 (hasta 5 UIT = S/ 27,500): S/ 21,500 × 8% = S/ 1,720 anuales
- Mensual: S/ 1,720 ÷ 12 = S/ 143.33 aproximadamente
Cálculo Paso a Paso: De Bruto a Neto
Fórmula oficial para calcular tu sueldo neto:
SUELDO NETO = Sueldo Bruto - AFP/ONP - Impuesto a la Renta (si aplica)Proceso detallado:
Paso 1: Identifica tu sueldo bruto (del contrato) Paso 2: Aplica descuento AFP u ONP según tu sistema Paso 3: Verifica si ganas más de S/ 2,750 mensuales Paso 4: Si aplica, calcula tu IR sobre el exceso de 7 UIT Paso 5: Suma todos los descuentos y réstalos al bruto
Fórmula simplificada:
- Sin IR:
Neto = Bruto × (1 - %AFP/ONP) - Con IR:
Neto = Bruto × (1 - %AFP/ONP) - IR mensual
Tabla de Descuentos por Rango de Sueldo
Visualiza rápidamente cuánto podrías recibir según tu sueldo bruto:
| Sueldo Bruto | AFP saldo (11.37%) | AFP flujo (12.84%) | ONP (13%) | ¿Paga IR? | Neto AFP saldo | Neto AFP flujo | Neto ONP |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| S/ 1,130 (RMV) | S/ 128 | S/ 145 | S/ 147 | No | ~S/ 1,002 | ~S/ 985 | ~S/ 983 |
| S/ 2,000 | S/ 227 | S/ 257 | S/ 260 | No | ~S/ 1,773 | ~S/ 1,743 | ~S/ 1,740 |
| S/ 2,750 | S/ 313 | S/ 353 | S/ 358 | No | ~S/ 2,437 | ~S/ 2,397 | ~S/ 2,393 |
| S/ 3,500 | S/ 398 | S/ 449 | S/ 455 | Sí (bajo) | ~S/ 2,997 | ~S/ 2,946 | ~S/ 2,940 |
| S/ 5,000 | S/ 569 | S/ 642 | S/ 650 | Sí | ~S/ 4,287 | ~S/ 4,214 | ~S/ 4,207 |
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Ejemplos Prácticos 2026
Aquí tres ejemplos ilustrativos con cálculos estimados para diferentes perfiles:
Ejemplo 1: Sueldo Mínimo (RMV 2026)
Sueldo Bruto: S/ 1,130
| Sistema | Descuento | Sueldo Neto |
|---|---|---|
| AFP Integra (flujo 12.92%) | S/ 146.00 | S/ 984.00 |
| AFP (saldo 11.37%) | S/ 128.48 | S/ 1,001.52 |
| ONP (13%) | S/ 146.90 | S/ 983.10 |
Diferencia: Con comisión sobre saldo (la más común), AFP te deja aproximadamente S/ 18.42 más mensuales que ONP. Con comisión sobre flujo, la diferencia es mínima.
Ejemplo 2: Sueldo Promedio
Sueldo Bruto: S/ 3,000
| Sistema | Descuento AFP/ONP | IR | Sueldo Neto |
|---|---|---|---|
| AFP Habitat (saldo 11.37%) | S/ 341.10 | S/ 0 | S/ 2,658.90 |
| AFP Habitat (flujo 12.84%) | S/ 385.20 | S/ 0 | S/ 2,614.80 |
| ONP (13%) | S/ 390 | S/ 0 | S/ 2,610 |
Resultado: No aplica IR (menos de S/ 2,750 límite mensual). Con comisión sobre saldo, Habitat deja aproximadamente S/ 48.90 más que ONP. Con flujo, deja aproximadamente S/ 4.80 más.
Ejemplo 3: Sueldo con Impuesto a la Renta
Sueldo Bruto: S/ 5,000
Cálculo AFP Habitat (saldo 11.37%):
- Descuento AFP Habitat (11.37%): S/ 568.50
- Base para IR: S/ 60,000 anuales - S/ 38,500 (7 UIT) = S/ 21,500
- IR anual (8%): S/ 1,720
- IR mensual aproximado: S/ 143.33
- Sueldo Neto estimado: S/ 5,000 - S/ 568.50 - S/ 143.33 = S/ 4,288.17
Cálculo AFP Habitat (flujo 12.84%):
- Descuento AFP Habitat (12.84%): S/ 642.00
- IR mensual aproximado: S/ 143.33
- Sueldo Neto estimado: S/ 5,000 - S/ 642.00 - S/ 143.33 = S/ 4,214.67
💡 Nota: Los cálculos de IR son referenciales. Las retenciones mensuales pueden variar según el cronograma de la empresa y otros factores particulares.
¿AFP o ONP: Cuál Me Deja Más Sueldo Neto?
La pregunta del millón. Veamos la comparación con números para el sueldo de S/ 3,000:
Comparativa mensual — Comisión sobre saldo (más común):
| Opción | Descuento | Neto Mensual Estimado | Diferencia vs ONP |
|---|---|---|---|
| AFP (saldo) | 11.37% | ~S/ 2,659 | +S/ 49 |
| ONP | 13% | S/ 2,610 | - |
Comparativa mensual — Comisión sobre flujo (minoría):
| Opción | Descuento | Neto Mensual Estimado | Diferencia vs ONP |
|---|---|---|---|
| AFP Habitat (flujo) | 12.84% | ~S/ 2,615 | +S/ 5 |
| AFP Profuturo (flujo) | 13.06% | ~S/ 2,608 | -S/ 2 |
| ONP | 13% | S/ 2,610 | - |
Análisis comparativo:
Si estás en comisión sobre saldo (la mayoría de afiliados), las AFPs aplican un descuento mensual notablemente menor al ONP (13%), lo que resulta en un sueldo neto mayor.
Si estás en comisión sobre flujo, la diferencia es mínima o incluso favorece a ONP en algunos casos.
- Menor descuento mensual: AFP con comisión sobre saldo (aproximadamente S/ 49 menos de descuento vs ONP en sueldo de S/ 3,000)
- Diferencia anual estimada (saldo): Aproximadamente S/ 587 más con AFP saldo vs ONP
Importante: Verifica en tu AFP si estás en comisión sobre saldo o sobre flujo. La gran mayoría de afiliados ya migró a saldo, donde el descuento mensual es ~11.37%.
Pero recuerda:
| Aspecto | AFP | ONP |
|---|---|---|
| Sueldo neto hoy | Más alto | Menos alto |
| Pensión futura | Variable (rentabilidad) | Garantizada (fija) |
| Flexibilidad | Sí (retiro 95%, portabilidad) | No (solo jubilación) |
| Fondo | Privado | Estatal |
Consideración general: Si tu prioridad es maximizar tu liquidez actual y estás dispuesto a asumir la variabilidad de la rentabilidad, el sistema AFP podría alinearse mejor con tu perfil. La decisión final debe tomarse con asesoramiento personalizado.
⚖️ Advertencia Legal: La elección entre AFP y ONP tiene consecuencias jurídicas irreversibles. Los trabajadores del sector público y algunos regímenes especiales tienen restricciones de afiliación. Consulte su situación particular ante la ONP o AFP.
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- Sueldo mínimo 2026 - Conoce el piso legal de remuneración en Perú
💡 Consejo: Ingresa tu sueldo bruto mensual y selecciona tu AFP. La calculadora aplicará tasas referenciales 2026 (~11.37% para comisión sobre saldo, ~12.84%-13.06% para comisión sobre flujo, 13% para ONP).
¿Cómo maximizar tu sueldo neto y planificar tus finanzas?
Entender la diferencia entre sueldo bruto vs neto es fundamental para planificar tus finanzas personales. En Perú, los descuentos obligatorios son: AFP (~11.37% si estás en comisión sobre saldo, o ~12.84%-13.06% si estás en comisión sobre flujo), ONP (13%) e Impuesto a la Renta (solo si ganas más de S/ 2,750 mensuales). Para maximizar tu sueldo neto, verifica en tu AFP si tienes comisión sobre saldo o flujo, revisa que no te retengan IR si ganas menos del límite, y usa herramientas de cálculo para planificar tu presupuesto mensual.
¿Te sirvió esta guía? Compártela con tus compañeros de trabajo para que también entiendan sus descuentos. Y si tienes dudas sobre tu caso particular, usa nuestra calculadora o consulta con el área de RRHH de tu empresa.
Cómo verificamos esta información
Este artículo fue revisado por el equipo editorial de SueldoJusto.pe, dedicado al análisis de la normativa laboral peruana. Para asegurar la mayor precisión posible, consultamos las siguientes fuentes oficiales:
- TUO D.S. 179-2004-EF y modificatorias — Tramos y tasas del Impuesto a la Renta de Quinta Categoría 2026
- Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS) — Tasas de comisión oficiales de AFP por flujo y saldo
- D.S. N° 301-2025-EF — Valor de la UIT 2026 (S/ 5,500)
Última verificación normativa: 24 de abril de 2026 Próxima revisión programada: 24 de octubre de 2026
¿Notaste algún cambio normativo reciente? Escríbenos a [email protected] (fines editoriales; no brindamos asesoría legal personalizada)
Nota Legal: Este artículo es informativo. Los montos son referenciales y pueden variar según tu situación particular. Para cálculos oficiales, consulta con el área de RRHH o un contador laboral. Las tasas AFP oficiales sobre flujo son: Habitat 1.47%, Integra 1.55%, Prima 1.60%, Profuturo 1.69% (según SBS). La mayoría de afiliados (~80%) está en comisión sobre saldo, donde el descuento mensual es ~11.37% (aporte + seguro). Verifica tu tipo de comisión en tu AFP. Los montos UIT (S/ 5,500) están actualizados al 2026 según D.S. N° 301-2025-EF. La elección entre sistemas previsionales tiene consecuencias irreversibles; consulte asesoramiento profesional.
Preguntas frecuentes
¿Cuál es la diferencia entre sueldo bruto y sueldo neto?
¿Cuánto me descuentan por AFP en Perú 2026?
¿Cuál es el sueldo mínimo para pagar impuesto a la renta en 2026?
¿EsSalud me descuenta de mi sueldo?
¿Qué me conviene más: AFP o ONP?
¿Cómo calcular cuánto me quedará de sueldo neto?
¿Cuál es la UIT 2026 para cálculos de sueldo?
¿Mi sueldo bruto incluye la gratificación?
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